Los impuestos son una parte inevitable de la gestión de un negocio, pero con una planificación adecuada y estrategias, las corporaciones en Canadá pueden optimizar sus obligaciones fiscales y mejorar sus resultados. Esta guía describe pasos prácticos y oportunidades para que las corporaciones canadienses ahorren en impuestos mientras se mantienen en cumplimiento con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Uno de los primeros pasos para la eficiencia fiscal es incorporar tu negocio. La incorporación permite a las empresas beneficiarse de la Deducción para Pequeñas Empresas (SBD, por sus siglas en inglés), lo que reduce la tasa impositiva federal sobre los primeros $500,000 de ingresos activos del negocio. A partir de 2025, las tasas impositivas combinadas federales y provinciales para las pequeñas empresas pueden ser significativamente más bajas que las tasas del impuesto sobre la renta personal.
Tasas impositivas más bajas sobre los ingresos activos del negocio.
Los propietarios de corporaciones tienen la flexibilidad de pagarse a sí mismos a través de salarios, dividendos o una combinación de ambos. Cada opción tiene sus propias implicaciones fiscales:
SalariosSon gastos deducibles para la corporación y reducen los ingresos gravables. También contribuyen a los beneficios personales del CPP (Plan de Pensiones de Canadá).
DividendosDividendos se gravan a una tasa más baja que los salarios, pero no generan contribuciones al CPP (Plan de Pensiones de Canadá).
Trabaja con un profesional de impuestos para determinar la mezcla óptima según tu nivel de ingresos y objetivos financieros.
Canadá ofrece varios créditos fiscales que las corporaciones pueden utilizar para reducir su obligación tributaria:
Este programa ofrece créditos fiscales reembolsables y no reembolsables para actividades de I+D (Investigación y Desarrollo) elegibles.
Algunas provincias, como Ontario y Columbia Británica, ofrecen créditos fiscales para actividades de medios digitales y desarrollo de software.
Las inversiones elegibles en sectores específicos pueden calificar para los Créditos Fiscales por Inversión (ITC), reduciendo la cantidad de impuestos adeudados.
Asegúrate de reclamar todos los gastos comerciales elegibles para reducir los ingresos gravables. Los gastos deducibles comunes incluyen:
Alquiler de oficina y servicios públicos.
Salarios y beneficios de empleados.
Costos de publicidad y marketing.
Gastos del vehículo (si se utiliza para fines comerciales).
Honorarios profesionales (por ejemplo, legales y contables).
Mantén registros detallados y organizados para respaldar tus reclamaciones durante una auditoría de la CRA.
Si los miembros de la familia están involucrados en el negocio, podrías dividir los ingresos pagándoles un salario razonable. Esto transfiere ingresos a familiares en tramos impositivos más bajos, reduciendo la carga fiscal general.
Asegúrate de que los salarios pagados a los miembros de la familia sean justificables según su trabajo para evitar el escrutinio de la CRA.
Diferir impuestos puede mejorar el flujo de efectivo. Las estrategias incluyen:
Retener las ganancias dentro de la corporación en lugar de pagarlas inmediatamente como dividendos o salarios.
Programar gastos e ingresos para que coincidan con el año fiscal más ventajoso.
Si los ingresos de tu corporación son más altos de lo habitual en un año, considera acelerar los gastos o diferir los ingresos a un año de menores ingresos.
Una empresa holding puede ayudar a diferir impuestos y proteger activos. Las ganancias de una empresa operativa pueden transferirse a una empresa holding, donde podrían beneficiarse de un diferimiento fiscal y protección contra acreedores.
Retrasa la tributación sobre ingresos pasivos y protege los activos de los riesgos del negocio.
Depreciar el valor de los activos comerciales con el tiempo para reclamar deducciones a través del CCA. Por ejemplo, vehículos, equipos y propiedades pueden ser amortizados durante varios años.
Aprovecha el Incentivo de Inversión Acelerada, que permite una depreciación más rápida en el primer año de adquirir ciertos activos.
Profesionales como médicos, abogados y contadores pueden incorporar y beneficiarse de tasas impositivas más bajas y otras ventajas como la división de ingresos y el diferimiento.
Retener más ingresos dentro de la corporación para futuras inversiones.
Navegar por las complejas leyes fiscales de Canadá puede ser desafiante. Contratar a un profesional de impuestos asegura que estés aprovechando todas las deducciones, créditos y estrategias disponibles mientras cumples con las regulaciones de la CRA.
Programa una sesión anual de planificación fiscal para revisar las finanzas de tu corporación y optimizar tu estrategia fiscal.
Al implementar estas estrategias, las corporaciones canadienses pueden reducir significativamente sus cargas fiscales, dejando más recursos para reinvertir en crecimiento e innovación.